Gli interessi passivi sul mutuo rappresentano una somma di denaro da corrispondere alla banca dopo aver sottoscritto un contratto di mutuo e vengono riportati all’interno del piano di ammortamento del proprio mutuo. Di seguito analizzeremo in cosa consistono gli interessi passivi, come vengono calcolati e quando possono essere portati in detrazione.

 

 

Cosa sono gli interessi passivi del mutuo e come si calcolano 

 

Gli interessi passivi sul mutuo sono gli interessi da versare alla banca una volta sottoscritto un contratto di mutuo. Rappresentano per il debitore un costo da versare all’istituto che ha erogato il mutuo, mentre per il creditore/banca vengono considerati come remunerazione per aver concesso in prestito una somma di denaro.
L’importo degli interessi passivi è direttamente proporzionale all'ammontare del capitale concesso, al tasso percentuale e al tempo di disponibilità del denaro.
In linea generale gli interessi sul capitale aumentano all’aumentare degli anni necessari per la restituzione del prestito.

Due sono i fattori che influenzano gli interessi passivi sul mutuo: 
-    TAN (l’ammontare degli interessi da restituire alla banca) 
-    TAEG (Tasso Annuo effettivo Globale, incorpora tutte quelle spese aggiuntive che vanno a comporre un mutuo)

Nel calcolo degli interessi del mutuo ci si riferisce al TAN, ovvero il tasso di interesse puro applicato alla quota capitale. Il TAN può essere determinato in genere in misura fissa o variabile.

 

 

Come si calcolano gli interessi passivi?

 

Il calcolo interessi sul mutuo su base annua avviene con una semplice formula matematica: 

[capitale prestato] x [tasso annuo nominale] x [durata del mutuo in giorni] / 365. 

Per calcolare, invece, gli interessi sulla singola rata, la formula da applicare è la seguente: 

R=(1+1/{(1+i/12)^n–1})*i/12*M 

in cui 

  • (i) rappresenta il tasso di interesse annuo;
  • (n) è il numero di rate mensili da pagare;
  • (M) corrisponde all'importo del mutuo.

Vuoi ricevere maggiori informazioni?

Siamo a tua disposizione per darti assistenza.

Chiedi informazioni

Calcolo degli interessi nel mutuo alla francese e all’italiana

 

Il mutuo più diffuso in Italia è quello con ammortamento “alla francese” e prevede rate costanti nel tempo ma con una composizione diversa. Le rate iniziali saranno composte per lo più da interessi passivi, mentre, col tempo, diventa prevalente la quota di capitale.

Per calcolare gli interessi di ogni rata è sufficiente usare la seguente formula:

Interessi passivi = Capitale residuo x Tasso di interesse annuo / Numero di rate annue

Anche per il calcolo degli interessi passivi con ammortamento “all’italiana” la formula è la stessa, ciò che cambia è la composizione delle rate: la rata infatti cambia nel tempo, mentre la quota di capitale rimane costante.

In caso di sottoscrizione di contratto di mutuo per acquistare la prima casa, come si calcolano gli interessi passivi? Il calcolo degli interessi passivi segue la formula classica (su base annuale: capitale prestato x tasso annuo nominale x durata del mutuo in giorni / 365) però la normativa fiscale permette la detrazione di parte degli interessi passivi sul mutuo (spetta una detrazione Irpef pari al 19% degli interessi passivi e relativi oneri accessori su un importo massimo di 4.000 euro). 

Per calcolare la detrazione del 19% basterà dividere la somma degli interessi per 100, moltiplicando quanto ottenuto per 19.

 

 

Dove trovo gli interessi passivi del mutuo? Come richiedere la certificazione

 

La certificazione sugli interessi passivi del mutuo è un documento utile da presentare per la detrazione IRPEF degli interessi passivi del mutuo.

La certificazione contiene:
-    informazioni sull’importo mutuato 
-    sul tipo di mutuo scelto 
-    sulla data del mutuo 
-    sul dettaglio degli interessi pagati nel corso dell’anno 
-    sul saldo del capitale al 31 dicembre.

Di solito la certificazione viene inviata dalla banca oppure è scaricabile sul sito della banca stessa, accedendo all’area clienti di Banco di Sardegna tramite app o sito web.

 

 

Guida alla detrazione degli interessi passivi del mutuo sul 730

 

Gli interessi del mutuo possono essere portati in detrazione con il modello 730. Scopriamo di seguito in quali casi è possibile portare in detrazione tali interessi.

 

 

Detrazione degli interessi del mutuo nel modello 730 per l’abitazione principale (nella quale il contribuente o i suoi familiari dimorano abitualmente)

 

Sul mutuo stipulato per l’acquisto dell’abitazione principale è possibile portare in detrazione gli interessi passivi corrisposti nel limite massimo di 4.000 euro, beneficiando di un rimborso IRPEF pari al 19% della spesa sostenuta.

Il diritto alla detrazione degli interessi del mutuo è subordinato alle seguenti condizioni:
-    l’immobile deve essere adibito ad abitazione principale entro un anno dall’acquisto; 
-    L’acquisto deve essere stato concluso nell’anno antecedente o in quello successivo al mutuo. 

Se il mutuo è intestato a più persone, la somma di 4.000 euro è da intendersi complessiva.

Fanno eccezione i contratti di mutuo stipulati prima dell’anno 1993, per i quali la detrazione spetta su un importo massimo di 4.000,00 euro per ogni intestatario, a patto però che l’abitazione sia stata adibita ad abitazione principale alla data dell’8 dicembre 1993 e che, nella rimanente parte dell’anno e negli anni successivi, il contribuente non abbia variato l’abitazione principale per motivi diversi da quelli di lavoro.

 

 

Detrazione degli interessi del mutuo nel modello 730 per immobili in fase di ristrutturazione edilizia e immobili in affitto

 

•    se l’immobile acquistato è sottoposto a ristrutturazione edilizia, la detrazione spetta dalla data in cui viene adibito ad abitazione principale, purché questo avvenga sempre entro due anni
•    se è stato acquistato un immobile locato, la detrazione spetta, a partire dalla prima rata di mutuo corrisposta, a condizione che entro tre mesi dall’acquisto, l’acquirente notifichi al locatario l’intimazione di sfratto per finita locazione e che entro un anno dal rilascio l’abitazione venga adibita ad abitazione principale


Per avere maggiori informazioni sulla proposta di Banco di Sardegna relativa ai mutui puoi recarti in una delle nostre filiali o contattarci tramite il nostro sito web.


 

Tutti i diritti riservati. Gli articoli, i materiali, i contenuti ed i servizi presenti sul Magazine del sito bancosardegna.it sono destinati ad un utilizzo personale e non professionale e non possono essere copiati, trasmessi, pubblicati, distribuiti o sfruttati commercialmente senza l’esplicito consenso scritto del Banco di Sardegna. Tutti i materiali pubblicati, inclusi a titolo esemplificativo, articoli di informazione, fotografie, immagini, illustrazioni, sono protetti dalle leggi sul diritto d’autore e sono di proprietà dell’editore o di chi legittimamente disponga dei diritti relativi. Le informazioni contenute nel presente documento si basano su fonti ritenute attendibili, tuttavia Banco di Sardegna non ha effettuato una verifica indipendente relativa a tali informazioni e declina ogni responsabilità a riguardo. Conseguentemente, nessuna garanzia, espressa o implicita, è fornita, né alcun affidamento può essere fatto riguardo alla precisione, completezza o correttezza delle informazioni e delle opinioni contenute in questo documento. Il Banco di Sardegna non può essere ritenuto responsabile per danni derivanti dall’utilizzo della presente pubblicazione. Le informazioni riportate hanno solo uno scopo informativo, non sono da intendersi, interpretarsi o considerarsi in alcun modo come messaggio promozionale ovvero offerte di vendita o sollecitazioni a sottoscrivere, invito ad acquistare o vendere o come raccomandazione ad acquistare o collocare qualsiasi tipo di strumento finanziario, né come giudizi da parte del Banco di Sardegna sull’opportunità dell’investimento in alcuno dei prodotti illustrati, o ricerca in materia di investimenti, né tantomeno costituiscono una raccomandazione ad eseguire alcun tipo di operazione. Quanto ad eventuali richiami di natura fiscale qui contenuti, va rilevato che i livelli e le basi di tassazione a cui fanno riferimento gli articoli pubblicati sono suscettibili di cambiamenti rispetto alla data di pubblicazione e possono incidere sul valore dell’investimento; Banco di Sardegna non ha l'obbligo di mantenere aggiornate queste informazioni, né tantomeno di aggiornarle. La distribuzione di questo documento in altre giurisdizioni può essere soggetta a restrizioni e pertanto le persone alle quali dovesse pervenire tale documento si dovranno informare sull’esistenza di tali restrizioni ed osservarle.